Qu'est-ce que la comptabilité de trésorerie ?
La comptabilité de trésorerie est une méthode comptable qui enregistre les transactions financières au moment où elles sont effectivement effectuées, qu'il s'agisse d'entrées ou de sorties d'argent. Contrairement à la "comptabilité d'engagement", qui enregistre les transactions au moment où elles sont engagées, la comptabilité de trésorerie offre une vision immédiate de la situation financière de votre entreprise. Voici ses principaux avantages.
1. Suivi des mouvements de trésorerie
La comptabilité de trésorerie vous permet de suivre de près tous les mouvements de trésorerie, qu'il s'agisse des paiements des clients, des dépenses courantes ou des investissements. Cela vous donne une vision claire de la liquidité de votre entreprise à tout moment.
2. Simplicité comptable
La comptabilité de trésorerie est plus simple que la comptabilité d'engagement en termes d'enregistrement comptable. Elle convient particulièrement aux petites entreprises qui n'ont pas besoin de tenir une comptabilité complexe.
3. Simplicité fiscale
La comptabilité de trésorerie peut être utilisée pour des raisons fiscales : elle simplifie également les obligations fiscales et comptables.
Comptabilité de trésorerie vs comptabilité d'engagement
La comptabilité de trésorerie n'est pas une option possible pour toutes les entreprises. Les entreprises peuvent choisir entre la comptabilité de trésorerie et la comptabilité d'engagement, en fonction de leur taille, de leur structure juridique et de leurs besoins.
En France, les entreprises relevant des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) peuvent opter pour la Comptabilité de Trésorerie si leur chiffre d'affaires annuel n'excède pas les seuils suivants :
238 000 euros pour une activité de service (par exemple : une entreprise de transport).
788 000 euros dans le cas d'une activité commerciale.
Le choix entre la comptabilité de trésorerie et la comptabilité d'engagement doit être fait en conformité avec ces seuils, sous peine de non-conformité fiscale et comptable. Il est donc essentiel pour les dirigeants d'entreprise de connaître ces seuils et de prendre la décision appropriée en fonction de la taille et de la structure de leur entreprise.
Entreprises sujettes à la comptabilité de trésorerie
La comptabilité de trésorerie est donc souvent utilisée par les petites entreprises, les micro-entreprises, les travailleurs indépendants et les associations. Les entreprises qui sont assujetties à la comptabilité de trésorerie enregistrent leurs transactions au moment où l'argent est effectivement dépensé ou reçu.
Entreprises sujettes à la comptabilité d'engagement
Les grandes entreprises et les entreprises de taille moyenne ont souvent l'obligation d'utiliser la comptabilité d'engagement. Dans ce cas, les transactions sont enregistrées au moment où elles sont engagées, même si l'argent n'a pas encore été échangé.
Comment tenir une comptabilité de trésorerie
Tenir une comptabilité de trésorerie efficace et conforme nécessite de suivre quelques étapes essentielles.
1. Ouvrir un compte bancaire professionnel
Il est essentiel de séparer vos finances personnelles de celles de l'entreprise. Ouvrez un compte bancaire professionnel dédié à votre entreprise pour simplifier le suivi des transactions de trésorerie.
2. Enregistrer les transactions
Chaque fois que vous effectuez une transaction (débit ou crédit), enregistrez-la soigneusement dans un journal de trésorerie. Notez la date, la nature de la transaction, le montant et autres détails pertinents.
3. Conserver les justificatifs
Gardez tous les reçus et factures liés aux transactions financières. Cela permet de documenter les dépenses et de faciliter la préparation des rapports financiers.
4. Réconciliez transactions et justificatifs
Rapprochez régulièrement vos enregistrements comptables de trésorerie avec vos pièces justificatives pour vous assurer qu'ils correspondent. Cela permet de détecter rapidement toute erreur ou omission.
En suivant ces étapes, vous pourrez tenir une comptabilité de trésorerie efficace qui vous donnera une visibilité précise sur la santé financière de votre entreprise. Cela vous permettra de prendre des décisions éclairées et de mieux gérer vos liquidités.
Pourquoi utiliser un logiciel de gestion financière et comptable ?
Opter pour un logiciel dédié à la comptabilité peut grandement simplifier le processus de comptabilité de trésorerie. Avec Pennylane, vos transactions financières sont enregistrées automatiquement, et vous pouvez facilement récupérer vos justificatifs et effectuer vos réconciliations. Le processus est presque entièrement automatisé si vous utilisez le Compte Pro Pennylane inclus à l’abonnement. De plus, le logiciel vous permet de collaborer facilement avec votre expert-comptable.
