Comprendre la trésorerie d'entreprise
Définition de la trésorerie
La trésorerie représente l'ensemble des fonds dont dispose une entreprise à un moment donné. Ces fonds peuvent être sous forme d'argent en caisse, de fonds disponibles sur des comptes bancaires ou de placements financiers. C'est l'argent mobilisable immédiatement, que l'entreprise peut utiliser pour couvrir ses charges courantes, financer ses projets ou assurer sa pérennité. Le calcul de la trésorerie se fait en soustrayant les sorties de trésorerie (dépenses) des entrées de trésorerie (recettes). Une trésorerie positive signifie que l'entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour couvrir ses besoins à court terme, tandis qu'une trésorerie négative indique une insuffisance de liquidités.
Importance de la trésorerie en entreprise
La trésorerie joue un rôle central dans le fonctionnement de l'entreprise. Elle permet de financer le fonctionnement quotidien, de saisir des opportunités de croissance et d'assurer la stabilité financière. Une bonne gestion de la trésorerie est donc essentielle pour assurer la pérennité de l'entreprise.
Elle offre une marge de manœuvre nécessaire en cas d'imprévus ou de fluctuations dans les activités de l'entreprise.
Elle garantit la capacité à honorer ses engagements financiers, tels que le paiement des salaires, des fournisseurs et des impôts.
Elle permet d'investir dans le développement de l'entreprise, qu'il s'agisse de nouveaux projets ou de l'acquisition de ressources.
Cependant, la gestion de la trésorerie peut être complexe et nécessite une attention constante pour éviter les problèmes de liquidités. Les outils et techniques appropriés peuvent grandement faciliter ce processus et aider à maintenir une trésorerie saine.
À quoi sert la trésorerie ?
La trésorerie sert principalement à assurer le bon fonctionnement quotidien de l'entreprise. Elle est utilisée pour régler les factures, payer les salaires, financer les investissements, ou encore pour rembourser les dettes. Une trésorerie saine permet également de faire face à d'éventuelles dépenses imprévues, de saisir des opportunités d'investissement, ou de gérer des périodes de crise financière.
Régler les factures : L'entreprise utilise sa trésorerie pour payer ses fournisseurs, ses charges fixes comme le loyer, l'énergie, les impôts et taxes, etc.
Payer les salaires : La trésorerie permet de verser les rémunérations des employés, un poste de dépense souvent important dans l'entreprise.
Financer les investissements : L'entreprise peut utiliser sa trésorerie pour investir dans du matériel, de l'immobilier, des recherches, etc. Ces investissements sont essentiels pour le développement et la croissance de l'entreprise.
Rembourser les dettes : L'entreprise doit utiliser sa trésorerie pour rembourser ses emprunts et autres dettes. Une bonne gestion de la trésorerie est donc essentielle pour éviter les difficultés de remboursement et les problèmes de solvabilité.
Faire face à des dépenses imprévues : L'entreprise doit être capable de gérer des dépenses non prévues, comme des réparations urgentes, des amendes, etc. Une trésorerie saine permet d'absorber ces dépenses sans mettre en péril la santé financière de l'entreprise.
Saisir des opportunités d'investissement : Si une occasion intéressante se présente, l'entreprise doit être capable de mobiliser rapidement sa trésorerie pour saisir l'opportunité.
Gérer des périodes de crise financière : En cas de baisse du chiffre d'affaires, de hausse des coûts ou de crise économique, une trésorerie saine permet à l'entreprise de traverser la période difficile sans faire faillite.
En résumé, la trésorerie est un outil de gestion essentiel qui permet à l'entreprise de fonctionner au quotidien, de se développer et de faire face aux aléas économiques.
Comment calculer la trésorerie d'entreprise
Calcul du solde de trésorerie
Pour calculer le solde de trésorerie, il est nécessaire d'adopter une approche systématique. Généralement, cela se fait en deux étapes :
Calcul des flux entrants et sortants : Cela comprend l'ensemble des encaissements (ventes, recouvrement de créances, apports de capitaux...) et des décaissements (achats, paiements de charges, remboursement de dettes...). C'est ici que le tableau de trésorerie entre en jeu, permettant une vue synthétique de ces flux.
Determination du solde initial et final : Le solde initial est la trésorerie disponible en début de période. Le solde final, lui, est obtenu en soustrayant le total des flux sortants du total des flux entrants et en y ajoutant le solde initial.
Il est à noter que ce calcul peut être effectué pour différentes périodes (jour, semaine, mois, trimestre...) selon les besoins de l'entreprise.
Prévision du budget de trésorerie
La prévision du budget de trésorerie, ou plan de trésorerie, est un exercice qui permet d'estimer les entrées et sorties d'argent pour une période donnée. C'est un outil essentiel pour anticiper les fluctuations de trésorerie et prendre les décisions nécessaires à temps.
Les étapes de la prévision du budget de trésorerie sont :
Estimer les encaissements : ventes, recouvrement de créances, subventions, apports de capitaux, etc. Il faut prendre en compte les délais de paiement pour estimer au mieux les entrées d'argent.
Estimer les décaissements : achats, charges fixes et variables, remboursements d'emprunts, investissements, etc. Ici aussi, les délais de paiement doivent être pris en compte.
Calculer le solde prévisionnel de trésorerie : c'est la différence entre les encaissements et les décaissements. Si le solde est positif, l'entreprise génère un excédent de trésorerie. Si le solde est négatif, l'entreprise doit trouver des solutions pour couvrir ses besoins de financement.
Il est recommandé de réaliser cette prévision sur une base mensuelle, pour une meilleure visibilité et une gestion plus fine de la trésorerie. L'utilisation de logiciels de trésorerie peut grandement faciliter cet exercice.
Gestion active de la trésorerie
Planification des flux de trésorerie
La planification des flux de trésorerie consiste à anticiper les entrées et sorties d'argent de l'entreprise pour une période donnée. C'est une tâche essentielle pour assurer la liquidité et la solvabilité de l'entreprise.
Pour planifier efficacement les flux de trésorerie, il est utile de suivre une démarche structurée :
Identification des flux de trésorerie : Il s'agit d'identifier toutes les sources potentielles d'entrées (ventes, recouvrements de créances, injections de capitaux) et de sorties (achats, paiements de charges, remboursements de dettes) de trésorerie.
Estimation des flux de trésorerie : Une fois les sources identifiées, il faut estimer le montant et le timing de ces flux. Cela peut nécessiter des hypothèses sur des variables telles que les volumes de vente, les délais de paiement ou les taux d'intérêt.
Suivi des flux de trésorerie : Il est important de suivre régulièrement l'évolution des flux de trésorerie par rapport aux prévisions pour identifier rapidement les écarts et ajuster la planification si nécessaire.
Utilisation d'outils de gestion de la trésorerie : De nombreux outils, tels que les tableaux de flux de trésorerie ou les logiciels de gestion de trésorerie, peuvent aider à faciliter la planification et le suivi des flux de trésorerie.
En somme, la planification des flux de trésorerie est un processus continu qui nécessite une attention constante et une bonne maîtrise des outils de gestion de trésorerie.
Amélioration du niveau de trésorerie
Pour améliorer le niveau de trésorerie, plusieurs actions peuvent être envisagées.
Optimisation des créances clients : Il s'agit d'améliorer la gestion des créances clients. Cela peut passer par une meilleure politique de recouvrement, une réduction des délais de paiement ou une augmentation des acomptes.
Négociation avec les fournisseurs : Négocier des conditions de paiement plus favorables avec les fournisseurs peut aider à améliorer la trésorerie. Cela peut inclure l'allongement des délais de paiement ou la mise en place de remises commerciales.
Gestion des stocks : Une gestion efficace des stocks peut avoir un impact significatif sur la trésorerie. L'objectif est de minimiser le coût des stocks tout en évitant les ruptures de stock qui pourraient affecter l'activité.
Réduction des frais généraux : Il peut être utile de revoir les dépenses et de chercher des moyens de réduire les coûts sans affecter la qualité des produits ou services.
Recherche de financements alternatifs : En fonction des besoins et de la situation de l'entreprise, il peut être intéressant de recourir à des sources de financement alternatives comme l'affacturage ou le crédit-bail.
Mise en place d'un plan de trésorerie
Préparation du tableau prévisionnel de trésorerie
La préparation du tableau prévisionnel de trésorerie est une étape cruciale pour maîtriser la gestion de votre trésorerie. Pour ce faire, vous devez commencer par élaborer deux listes détaillées : l'une regroupant toutes les dépenses prévues, telles que les charges, les salaires et les investissements, et l'autre comprenant tous les revenus attendus, notamment les ventes, les recouvrements de créances, les subventions, etc.
Assurez-vous de prendre en compte les délais de paiement pour une estimation plus précise. Il est également recommandé d'entrer tous les montants en TTC.
Pour une meilleure visibilité, divisez le tableau en deux parties : les mouvements des mois passés (le « réalisé ») et ceux des mois à venir (le « prévisionnel »). Les chiffres du passé doivent correspondre aux mouvements bancaires, ce qui permet de vérifier les relevés bancaires. Concernant le prévisionnel, il a pour but d'anticiper les éventuels manques de trésorerie.
N'oubliez pas de mettre à jour régulièrement votre tableau pour refléter la situation actuelle de votre trésorerie. Enfin, pour une gestion optimale, envisagez d'utiliser un logiciel de trésorerie qui facilite grandement cette tâche.
Financement des besoins de trésorerie
Pour financer ses besoins de trésorerie, une entreprise a plusieurs options à sa disposition. Elle peut notamment recourir à des sources de financement interne, comme l'optimisation de son BFR (Besoin en Fonds de Roulement) ou l'augmentation de ses fonds propres. Cela peut impliquer des actions telles que réduire les délais de paiement des clients, négocier des conditions plus favorables avec les fournisseurs, ou encore mieux gérer ses stocks.
Elle peut également solliciter des sources de financement externe. Parmi celles-ci, on trouve le découvert bancaire, qui permet de pallier temporairement un manque de liquidités, ou encore le crédit de trésorerie, qui peut être utilisé pour financer des besoins ponctuels ou récurrents.
D'autres solutions plus spécifiques peuvent être envisagées, comme l'escompte ou l'affacturage, qui permettent de mobiliser des créances clients, ou encore la mobilisation Dailly, qui consiste à céder des créances professionnelles à une banque en échange d'un financement.
Il est essentiel de choisir la solution de financement la plus adaptée à la situation et aux besoins spécifiques de l'entreprise, en tenant compte des coûts associés et des éventuels engagements à long terme. Une bonne connaissance des différents outils de financement et un suivi régulier de la trésorerie sont donc indispensables pour une gestion optimale.
Solutions pour les problèmes de trésorerie
Gérer les difficultés de trésorerie
Pour gérer les difficultés de trésorerie, plusieurs stratégies peuvent être adoptées.
Renégocier les délais de paiement : En dialoguant avec vos fournisseurs, vous pourrez peut-être obtenir des délais de paiement plus favorables. Cela peut permettre à votre entreprise de conserver une trésorerie plus confortable.
Optimiser la gestion de vos créances : En améliorant le suivi et le recouvrement de vos créances, vous pouvez accélérer vos rentrées d'argent. Cela peut se traduire par la mise en place de relances automatisées, l'instauration d'acomptes ou encore l'utilisation d'un logiciel de gestion de trésorerie.
Réduire vos coûts : Une autre solution pour améliorer votre trésorerie consiste à réduire vos coûts. Cela peut impliquer l'optimisation de vos processus internes, la renégociation de vos contrats ou encore la rationalisation de votre structure de coûts.
Recourir à un financement externe : En dernier recours, vous pouvez recourir à un financement externe pour pallier à un manque de trésorerie. Cela peut se faire sous forme de prêts bancaires, de crédit de trésorerie ou encore de levée de fonds.
Il est crucial d'agir rapidement dès les premiers signes de difficultés financières pour éviter une aggravation de la situation. Des outils de gestion de trésorerie peuvent vous aider à anticiper et à gérer ces difficultés.
Prêt pour combler le déficit de trésorerie
Le prêt est une option viable pour combler un déficit de trésorerie temporaire. Les entreprises peuvent solliciter un prêt de trésorerie auprès de leur banque pour couvrir les décalages entre les recettes et les dépenses. Les options varient en fonction du montant demandé et de la durée de remboursement nécessaire.
Une autre possibilité est le compte-courant d'associé, qui offre une souplesse pour combler les décalages de trésorerie. Il présente également des avantages financiers et fiscaux pour l'associé qui prête de l'argent à son entreprise.
Cependant, un recours fréquent à ces options peut signaler un problème plus profond. Un déficit chronique de trésorerie peut entraîner l'entreprise vers des difficultés financières. Il est donc essentiel de bien évaluer la situation financière de l'entreprise avant de recourir à ces solutions.
Placer sa trésorerie : options et conseils
Placement des excédents de trésorerie
Lorsqu'une entreprise génère des excédents de trésorerie, il est essentiel de les placer de manière efficace. Le choix du placement dépend de plusieurs critères, dont l'horizon de placement. Il existe différentes options pour placer ces excédents, chacune présentant des niveaux de risque et de rendement variés.
Le compte à terme : Il offre un rendement garanti mais nécessite d'immobiliser la somme sur une durée définie.
Les produits financiers : Ils permettent une diversification des placements et offrent généralement un rendement supérieur à celui des comptes à terme.
Le remboursement anticipé de dettes : Cette option peut être particulièrement intéressante si l'entreprise a des dettes avec un taux d'intérêt élevé.
Les investissements dédiés à la croissance de l'entreprise : Par exemple, l'achat de matériel ou de nouvelles technologies.
Il est recommandé de consulter un expert-comptable ou un conseiller financier pour aider à déterminer la meilleure stratégie de placement pour votre entreprise.
Bonnes pratiques pour placer sa trésorerie
Lors du placement de la trésorerie, plusieurs bonnes pratiques peuvent être adoptées. Diversifier les placements est une stratégie couramment utilisée pour minimiser les risques. Cela implique de répartir l'excédent de trésorerie sur plusieurs types de placements, en fonction de leurs niveaux de risque et de rendement.
L'adaptation des placements à l'horizon d'investissement de l'entreprise est également essentielle. Ainsi, pour des besoins à court terme, le placement sur des supports liquides comme les fonds monétaires est à privilégier. Pour des horizons à moyen et long terme, des placements plus risqués mais potentiellement plus rémunérateurs, comme les actions ou les obligations, peuvent être envisagés.
Il est aussi recommandé de réviser régulièrement la stratégie de placement, en fonction de l'évolution de la situation financière de l'entreprise et des conditions de marché.
Enfin, il est essentiel de maintenir une réserve de trésorerie suffisante pour faire face aux imprévus et préserver la liquidité de l'entreprise.
La comptabilité et la gestion de la trésorerie
Rôle de la compta dans la gestion de trésorerie
La comptabilité est un outil précieux pour la gestion de la trésorerie. En effet, elle permet de suivre précisément les entrées et sorties d'argent de l'entreprise, en enregistrant l'ensemble des flux financiers. Les écritures comptables fournissent ainsi un aperçu détaillé de l'état de la trésorerie à un instant t, et permettent d'anticiper ses évolutions futures.
Le rôle du comptable est d'assurer la fiabilité et la véracité de ces informations comptables. Ce dernier doit constater et enregistrer tous les mouvements financiers, tels que les factures de fournisseurs, les factures de vente, les rentrées d'argent ou de paiements.
C'est donc grâce à la comptabilité que les dirigeants d'entreprise peuvent prendre des décisions éclairées concernant la gestion de la trésorerie, et mettre en place des stratégies adaptées pour optimiser leur trésorerie nette.
Outils comptables pour une meilleure gestion de trésorerie
Pour une meilleure gestion de trésorerie, le recours à des outils comptables adaptés est essentiel. Ils permettent non seulement un suivi rigoureux des flux financiers, mais aussi une anticipation des variations de trésorerie.
Des solutions comme Pennylane, Quickbooks et iPaidThat intègrent une fonction de gestion de trésorerie à leur logiciel de comptabilité. Ces outils tout-en-un sont particulièrement appréciés pour leur polyvalence.
Crédit et trésorerie d'entreprise
Utiliser le crédit pour gérer la trésorerie
L'utilisation du crédit peut être une stratégie efficace pour gérer la trésorerie d'une entreprise. Plusieurs options de crédit sont disponibles, chacune adaptée à des besoins spécifiques et des situations différentes.
Par exemple, le crédit de trésorerie est une solution couramment utilisée pour financer des dépenses exceptionnelles ou faire face à des besoins ponctuels. Il peut prendre la forme d'une facilité de caisse, d'un découvert autorisé ou d'un prêt à court terme.
Il existe également des prêts spécifiques conçus pour aider à gérer le besoin en fonds de roulement, comme le crédit de mobilisation de créance. Ces types de crédits peuvent aider à éviter les trous de trésorerie en permettant à l'entreprise de mobiliser ses créances.
Il est cependant crucial de bien évaluer les termes et implications de chaque option de crédit. Les conditions, les taux d'intérêt et les frais varient d'un établissement à l'autre et peuvent avoir un impact significatif sur la santé financière de l'entreprise à long terme.
Impact du crédit sur le niveau de trésorerie
Le recours au crédit peut avoir un impact significatif sur le niveau de trésorerie. Un crédit bien géré peut permettre de maintenir une trésorerie saine en assurant une source de liquidités supplémentaires. Cependant, il faut être conscient que l'utilisation de crédit entraîne des coûts, tels que les intérêts, qui peuvent affecter la trésorerie à long terme.
De plus, il faut garder à l'esprit que l'obtention d'un crédit peut être assortie de certaines conditions, comme l'obligation de maintenir un niveau de trésorerie minimum. Enfin, le non-respect des conditions de remboursement peut entraîner des pénalités, voire une situation de défaut de paiement, qui auraient un impact négatif sur la trésorerie.
