Comprendre le plan de trésorerie
Définition du plan de trésorerie
Le plan de trésorerie, aussi appelé prévisionnel de trésorerie, est un document qui énumère les flux financiers (entrées et sorties d'argent) qu'une entreprise est susceptible de rencontrer sur une période déterminée, généralement sur 12 mois. Il s'agit d'un outil de pilotage qui permet d'anticiper les tensions de trésorerie et de préparer les besoins de financement liés à l'exploitation de l'entreprise.
Ce tableau financier consigne mois par mois les encaissements et les décaissements, permettant de calculer la différence, soit le solde de trésorerie. Il a pour objectif de s'assurer que l'entreprise est capable de faire face à ses décaissements et aux périodes creuses, en vérifiant sa solvabilité.
En somme, le plan de trésorerie est un outil essentiel pour la gestion financière d'une entreprise, contribuant à maintenir son équilibre financier et sa stabilité.
Intérêt de faire un plan de trésorerie
L'élaboration d'un plan de trésorerie présente de nombreux avantages. Il offre une vision claire et détaillée de la situation financière de l'entreprise, permettant d'identifier les périodes de tension et d'effectuer les ajustements nécessaires.
Il facilite la prise de décision stratégique, en offrant une visibilité sur les flux de trésorerie et en mettant en lumière les éventuels ajustements à faire (comme le recalibrage du business model, la révision de la politique commerciale ou la gestion des achats).
Il permet de prévoir les décaissements à venir et d'assurer ainsi la solvabilité de l'entreprise.
Il contribue à l'anticipation des besoins en financement et au maintien de l'équilibre financier.
Il est également un outil précieux pour les entreprises en phase de création, en fournissant une vue synthétique des mouvements financiers attendus.
En somme, un plan de trésorerie bien conçu permet à l'entreprise d'éviter les surprises désagréables et de garder le contrôle sur sa situation financière.
Élaboration du plan de trésorerie
Comment élaborer un plan de trésorerie ?
Pour élaborer un plan de trésorerie, il faut commencer par recenser tous les flux financiers entrants (encaissements) et sortants (décaissements) que votre entreprise prévoit d'avoir pendant l'année. Il s'agit notamment des éléments tels que :
Encaissements : ventes de produits ou services, subventions reçues, augmentations de capital, etc.
Décaissements : achats de matières premières, charges sociales, salaires, impôt sur les sociétés, emprunts bancaires, etc.
Il est essentiel d'être le plus précis possible dans cette étape, en incluant même les plus petites dépenses et recettes. Ensuite, ces flux sont à organiser mois par mois dans un tableau. Chaque mois, vous calculez le solde de trésorerie (encaissements - décaissements) pour avoir une vue d'ensemble de votre trésorerie.
Il est aussi crucial de tenir compte des délais de paiement accordés à vos clients et de ceux que vous avez avec vos fournisseurs, car ils peuvent avoir un impact significatif sur votre trésorerie.
Pour finir, n'oubliez pas de prendre en compte les variations de trésorerie liées aux écarts entre le chiffre d'affaires TTC et le montant de la TVA à reverser.
Une fois votre plan de trésorerie établi, il sera votre outil de pilotage pour anticiper et réagir face à un solde de trésorerie négatif.
Comment calculer le solde initial ?
Pour calculer le solde initial de votre plan de trésorerie, vous devez commencer par identifier le montant de trésorerie dont vous disposez à la date de début du plan. Ce montant correspond généralement à la somme d'argent disponible sur l'ensemble de vos comptes bancaires. Vous pouvez aussi y inclure vos disponibilités liquides, comme les espèces en caisse.
N'oubliez pas d'inclure aussi vos dettes à court terme à régler dans ce calcul. Il s'agit de l'ensemble de vos obligations financières dues à court terme : factures fournisseurs, emprunts, salaires à verser, etc.
Ainsi, le solde initial peut être calculé en utilisant la formule suivante :
Solde initial = disponibilités + dettes à court terme
Notez que la trésorerie nette peut aussi être calculée en soustrayant le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) du Fonds de Roulement Net Global (FRNG) si vous partez du haut du bilan.
Comment analyser les décaissements et encaissements ?
Pour analyser les décaissements et encaissements, il faut faire un suivi régulier et détaillé. D'abord, distinguez les flux réguliers, comme les salaires ou les loyers, des flux occasionnels comme les investissements. Notez les décalages entre encaissements et décaissements, qui peuvent causer des tensions de trésorerie.
Ensuite, comparez les prévisions avec les réalisations. Des écarts importants peuvent indiquer des erreurs d'estimation ou des changements dans votre activité.
Enfin, utilisez des indicateurs clés comme le ratio d'encaissements sur décaissements pour mesurer l'efficacité de votre gestion de trésorerie. Cela peut vous aider à anticiper les problèmes et à prendre des décisions éclairées.
N'oubliez pas, l'objectif est de maintenir un solde de trésorerie positif pour assurer la continuité de votre entreprise.
Comment lire et interpréter le plan de trésorerie ?
La lecture et l'interprétation du plan de trésorerie nécessitent une compréhension approfondie des différents éléments qui le composent. Le plan se présente généralement sous forme d'un tableau divisé en différentes colonnes représentant chaque mois de l'année, et en deux sections principales : les encaissements et les décaissements.
Pour interpréter ce tableau :
Observez le solde de trésorerie de chaque mois. C'est la différence entre les encaissements et les décaissements. Un solde positif indique une bonne santé financière, tandis qu'un solde négatif peut signaler une tension de trésorerie.
Suivez l'évolution du solde de trésorerie cumulé d'un mois à l'autre. Cela donne une vue d'ensemble de la situation financière de l'entreprise sur la période considérée.
Analysez les fluctuations de trésorerie. Des variations importantes peuvent indiquer des problèmes potentiels, comme des retards de paiements ou des dépenses imprévues.
Comparez les prévisions avec les réalisations. Des écarts significatifs entre ces deux peuvent signaler des erreurs d'estimation ou des changements dans l'activité de l'entreprise.
En résumé, la lecture et l'interprétation du plan de trésorerie permettent d'identifier les potentielles tensions de trésorerie et d'effectuer les ajustements nécessaires pour maintenir l'équilibre financier de l'entreprise.
Le plan de trésorerie prévisionnel
Définition et utilité du prévisionnel
Le prévisionnel de trésorerie, parfois appelé "budget de trésorerie", est un tableau détaillé qui anticipe les flux financiers d'une entreprise sur une période définie. Il recense les encaissements (recettes) et décaissements (dépenses) prévus. Son rôle est de visualiser l'ensemble des mouvements financiers afin d'anticiper les éventuelles tensions de trésorerie et d'offrir une meilleure visibilité sur la santé financière de l'entreprise.
Il est particulièrement utile pour :
Gérer les décalages de paiements entre les entrées et les sorties d'argent.
Prévoir et maîtriser les dépenses afin d'éviter les découverts.
Anticiper les besoins de financement.
Assurer un suivi quotidien, mensuel ou annuel de la trésorerie.
En somme, le prévisionnel de trésorerie est un outil indispensable pour une gestion financière efficace et stratégique de l'entreprise.
Comment faire un plan de trésorerie prévisionnel ?
Pour réaliser un plan de trésorerie prévisionnel, plusieurs étapes sont nécessaires.
Premièrement, il faut identifier toutes les sources d'encaissements (recettes) et de décaissements (dépenses) prévus pour la période concernée. Cela inclut les ventes, les achats, les salaires, les impôts, les emprunts et toute autre opération financière pertinente.
Deuxièmement, il est crucial de définir la périodicité de chaque flux financier. Par exemple, certaines dépenses comme les loyers et les salaires sont généralement mensuelles, tandis que d'autres peuvent être trimestrielles, semestrielles ou annuelles.
Ensuite, il s'agit de classer ces flux selon leur nature : opérationnelle, financière ou d'investissement.
Enfin, il convient de calculer le solde de trésorerie prévisionnel pour chaque période, ce qui permettra d'anticiper les éventuels déficits de trésorerie et d'ajuster en conséquence la gestion financière de l'entreprise.
Il est recommandé d'utiliser un tableur pour faciliter ce travail et permettre une mise à jour régulière du plan prévisionnel.
Exemple concret d'un prévisionnel sur 12 mois
Pour illustrer concrètement la mise en place d'un prévisionnel de trésorerie sur 12 mois, prenons l'exemple d'une entreprise X.
Janvier : L'entreprise démarre l'année avec un solde initial de 10 000€. Les encaissements prévus sont de 5 000€ (ventes) et les décaissements de 3 000€ (salaires, loyers, etc.). Ainsi, le solde de trésorerie à fin janvier est de 12 000€ (10 000€ + 5 000€ - 3 000€).
Février : Les flux financiers sont similaires à ceux de janvier, le solde de trésorerie à fin février est donc de 14 000€.
On continue de cette manière pour chaque mois de l'année.
Note : Il est essentiel de veiller à l'actualisation régulière de ce plan, pour y intégrer les imprévus et nouvelles dépenses ou recettes qui pourraient survenir.
L'importance du budget dans le plan de trésorerie
Rôle du budget dans la prévision
Le budget joue un rôle essentiel dans la prévision du plan de trésorerie. Il permet de planifier et de contrôler les flux financiers de l'entreprise. Il sert de base pour établir le plan de trésorerie prévisionnel, qui est une déclinaison plus précise et régulière du budget. Le budget de trésorerie prévoit, généralement sur 12 mois, l’ensemble des flux de trésorerie entrants et sortants de l'entreprise. Il traduit les dépenses et les recettes prévues sous forme de flux monétaires prévisionnels, facilitant ainsi la gestion financière. Il permet également d'anticiper les difficultés financières potentielles et de prendre les mesures correctives nécessaires.
Différence entre financement et budget dans la trésorerie
Dans le contexte de la trésorerie, le financement et le budget peuvent parfois être confondus. Cependant, il est crucial de comprendre que ces deux termes réfèrent à des aspects différents de la gestion financière.
Le financement fait référence aux ressources financières que l'entreprise mobilise pour couvrir ses besoins, comme les fonds propres, les emprunts ou les subventions. Il est souvent présenté sous forme de plan de financement, qui est un tableau prévisionnel des ressources et des emplois de fonds de l'entreprise.
Le budget, quant à lui, est un outil de planification qui prévoit les entrées et sorties de trésorerie sur une période future (souvent l’année fiscale à venir). Il aide à anticiper les flux de trésorerie et à contrôler les dépenses et les revenus de l'entreprise.
En résumé, le financement concerne les sources de fonds et le budget concerne la manière dont ces fonds seront utilisés. Les deux sont interdépendants et essentiels pour une gestion financière saine.
Gérer son entreprise avec le plan de trésorerie
L'importance du compte tréso pour l'entreprise
Le compte tréso, ou compte de trésorerie, joue un rôle crucial pour la gestion de l'entreprise. Il permet de suivre les flux de trésorerie et d'assurer la liquidité nécessaire pour faire face aux dépenses courantes.
Le compte treso est le reflet de l'activité économique réelle de l'entreprise, c'est-à-dire les recettes et dépenses effectivement enregistrées. Un compte treso bien géré offre une visibilité sur la santé financière de l'entreprise et facilite la prise de décisions stratégiques.
C'est également un outil indispensable pour anticiper et gérer les éventuelles tensions de trésorerie. Il permet de repérer les périodes où les sorties de trésorerie risquent de dépasser les entrées, et d'agir en conséquence pour prévenir tout risque d'insolvabilité.
En résumé :
Le compte treso est le reflet de l'activité économique réelle
Il offre une visibilité sur la santé financière de l'entreprise
Il permet d'anticiper et de gérer les tensions de trésorerie
Il facilite la prise de décisions stratégiques.
Faire face aux imprévus grâce au plan de trésorerie
Pour bien gérer les imprévus, le plan de trésorerie est un outil précieux. Il permet d'anticiper les éventuelles périodes de tension et de trouver des solutions pour équilibrer vos finances. En cas de solde de trésorerie négatif, le plan offre une vue d'ensemble qui facilite la prise de décision pour rétablir un équilibre positif. Par exemple, vous pouvez envisager d'augmenter vos recettes ou de réduire vos coûts. Le plan de trésorerie vous donne aussi la possibilité de visualiser le cycle d'exploitation de votre entreprise et de suivre l'évolution de sa trésorerie. En somme, cet outil est essentiel pour faire face aux imprévus et assurer la pérennité de votre entreprise.
Gérer la TVA avec le plan de trésorerie
Calculer la TVA dans le plan de trésorerie
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) a un impact majeur sur votre trésorerie et doit donc être correctement calculée dans votre plan de trésorerie.
Pour cela, vous devez tenir compte des montants TTC (Toutes Taxes Comprises) dans votre tableau de trésorerie. Le montant TTC inclut la TVA, contrairement au montant HT (Hors Taxes).
Le calcul de la TVA se fait à partir du prix HT avec la formule : Montant TVA = Prix HT * Taux de TVA.
Il est également crucial de distinguer la TVA collectée (sur vos ventes) et la TVA déductible (sur vos achats). Le principe est simple :
La TVA collectée est une entrée d'argent (vous la collectez sur vos ventes pour la reverser ensuite à l'État).
La TVA déductible est une sortie d'argent (vous la payez sur vos achats et pouvez la déduire de la TVA à reverser à l'État).
Le montant de TVA à reverser à l'État est donc la différence entre la TVA collectée et la TVA déductible.
Dans votre plan de trésorerie, il est recommandé d'ajouter des lignes pour chaque mois indiquant la TVA collectée, la TVA déductible et les paiements/remboursements de TVA.
Pensez à mettre en place un tableau de calcul de la TVA qui pourrait être inséré en annexe du plan de trésorerie. Ce tableau récapitulatif facilitera le suivi de la TVA et son impact sur votre trésorerie.
Différence entre HT et TTC dans le plan de trésorerie
La distinction entre HT (Hors Taxes) et TTC (Toutes Taxes Comprises) est essentielle dans l'élaboration de votre plan de trésorerie. Le prix HT est le montant sans la TVA, tandis que le prix TTC intègre cette dernière.
Dans le cadre d'un plan de trésorerie, vous devrez toujours considérer les montants en TTC. En effet, ce sont les encaissements et décaissements réels qui importent pour l'équilibre de votre trésorerie.
Par conséquent, toutes les lignes de votre tableau de trésorerie, que ce soient les encaissements ou les décaissements, doivent être renseignées en TTC. Cela permet de refléter fidèlement les mouvements réels d'argent qui affectent votre solde bancaire.
Cependant, il convient de noter que le compte de résultat, autre document financier important, est généralement présenté en HT. Cette différence entre le plan de trésorerie et le compte de résultat peut parfois prêter à confusion, mais elle est tout à fait logique : le compte de résultat vise à présenter le résultat de l'activité (profit ou perte), tandis que le plan de trésorerie vise à présenter la réalité des flux de trésorerie.
Le plan de trésorerie pour l'exercice financier
Plan de trésorerie : définition et rôle dans l'exercice financier
Le plan de trésorerie est un outil essentiel dans l'exercice financier d'une entreprise. Il sert à anticiper les flux financiers sur une période donnée, généralement une année, afin d'équilibrer les dépenses et les recettes. Il permet également d'identifier les éventuelles périodes creuses et de trouver des solutions pour les compenser sans mettre en péril les finances de l'entreprise. Ce document est donc primordial pour maintenir une bonne santé financière et assurer la pérennité de l'activité. Dans le cadre d'une création d'entreprise, le plan de trésorerie permet également d'évaluer le besoin de financement et la capacité de l'activité à générer des flux suffisants pour faire face aux échéances prévues.
Comment faire un plan de trésorerie pour l'exercice financier ?
Pour élaborer un plan de trésorerie pour l'exercice financier, plusieurs étapes sont à suivre. Commencez par déterminer les encaissements prévus pour chaque mois de l'exercice. Ils peuvent comprendre les ventes, les subventions, les apports en capital et les remboursements d'impôts. Ensuite, estimez vos décaissements mensuels, qui peuvent inclure les achats, les frais généraux, les salaires et les remboursements de prêts.
Encaissements :
Ventes
Subventions
Apports en capital
Remboursements d'impôts
Décaissements :
Achats
Frais généraux
Salaires
Remboursements de prêts
Il est essentiel de s'assurer que vos données soient aussi proches que possible de la réalité. Une fois ces informations collectées, créez un tableau mois par mois détaillant les encaissements et décaissements prévus. Le solde de trésorerie de chaque mois est ensuite calculé en soustrayant les décaissements des encaissements.
Le plan de trésorerie et les prévisions financières
Rôle du plan de trésorerie dans les prévisions financières
Le plan de trésorerie joue un rôle central dans la réalisation des prévisions financières. Il fournit une image précise de la liquidité de l'entreprise, essentielle pour anticiper les besoins et les excédents de trésorerie. En établissant un plan de trésorerie prévisionnel, l'entreprise peut déterminer mois par mois le solde de son compte bancaire, ce qui permet de mieux anticiper ses besoins en trésorerie.
Dans le cadre de la création d'une entreprise, le plan de trésorerie est intégré au business plan et sert à évaluer le besoin de financement du projet. Il permet de vérifier la viabilité financière des hypothèses et des prévisions retenues.
Pour les entreprises existantes, le plan de trésorerie est un outil de pilotage clé. Il aide à anticiper les variations de trésorerie et à prendre des décisions éclairées, par exemple en matière d'investissements ou de gestion des stocks. Il peut également servir à détecter des problèmes financiers potentiels et à mettre en place des actions correctrices.
Le plan de trésorerie contribue donc à la stratégie financière globale de l'entreprise, en guidant les décisions liées à la gestion de la trésorerie, à l'investissement, à la politique commerciale, et à la gestion des achats.
Comment utiliser le plan de trésorerie pour faire ses prévisions financières ?
L'utilisation du plan de trésorerie pour réaliser vos prévisions financières repose sur une analyse approfondie de vos flux de trésorerie. Commencez par identifier vos sources d'encaissement (ventes, subventions, investissements...) et vos postes de décaissement (achats, salaires, charges...). Ensuite, estimez pour chaque poste le montant mensuel prévisionnel.
Une fois cette analyse effectuée, reportez ces données dans un tableau récapitulatif mois par mois. Le solde de trésorerie de chaque mois se calcule alors en soustrayant les décaissements aux encaissements. Cela vous permet de visualiser les périodes de tension de trésorerie et d'anticiper les actions à mettre en place pour les éviter, comme par exemple la recherche de financements ou l'adaptation de votre activité.
Il est important de mettre à jour régulièrement ce plan en fonction de l'évolution réelle de votre activité pour que vos prévisions restent en phase avec la réalité.
En somme, le plan de trésorerie est un outil précieux pour vos prévisions financières car il vous donne une vision claire de vos flux de trésorerie et vous permet d'anticiper les variations de solde.
